一、财务审批的流程

1、各个学院的经费审批流程

在2018年预算中分了两块经费预算，一块是学院审批经费，一块是职能部门审批经费。

第一块学院审批经费审批流程：

经手人、证明人签字——2000元以内学院副职签“同意支付”——2000元以上学院正职签“同意报批”——最后到财务线。

第二块职能部门审批经费审批流程：

经手人、证明人签字——2000元以内学院副职签“同意报批”——2000元以上学院正职签“同意报批”——2000元以内职能部门副职签“同意支付”——2000元至5000元职能部门正职签“同意报批”——5000以上上报至分管业务校领导（教学经费郭院长、就业经费邱院长、学生经费蔡书记、学术活动经费邱院长、师资经费蔡书记）——最后到财务线。

2、各个部门的经费审批流程

在2018年预算中分了两块经费：一块是部门预算经费，一块是学校统管的重点经费

第一块部门预算经费审批流程：

经手人、证明人签字——2000以内副职签“同意支付”——2000以上副职签“情况属实”——部门正职签“同意报批”——最后到财务线。

第二块学校统管的重点经费审批流程（含八大平台经费）：

经手人、证明人签字（哪个部门使用或哪个部门购买的就由哪个部门写经手、证明）——2000以内职能部门副职签“同意支付”——2000以上职能部门副职签“情况属实”，正职签“同意报批”——一上报到分管业务校领导（学生工作蔡书记，教学经费郭院长，科研经费邱院长，后勤经费刘院长）——最后到财务线。

3、基建项目、设备购置经费审批流程

基建项目经费审批流程：

立项部门经手证明签字——分管基建部门副职、正职签字——上报分管基建校领导签字——审计部门签字——最后到财务线（需附抄告单、项目结算书、合同、验书单等）

设备购置经费审批流程：

招标采购办经手——设备处证明——采购部门负责人签字——设备部门负责人签字——分管招标采购业务校领导签字——最后到财务线（需附抄告单、采购申请表、验书单、合同等）

4、科研经费及其他项目经费审批流程（报账时附经费本）

5000元以内项目课题组成员签经手，项目负责人签证明——各学院各部门副职签“同意支付”

5000—20000项目课题组成员签经手，项目负责人签证明——各学院各部门副职签“情况属实”——分管科研处长签“同意报批”——最后到财务线

20000以上项目课题组成员签经手，项目负责人签证明——各学院各部门副职签“情况属实”——分管科研处长签“同意报批”——上报至分管业务校领导——最后到财务线

二、经费管理

1．审核票据的合法性、真实性

1）在国税网上查询发票票号，如果是合法票据，在国税网上可查询到是什么公司的票据。

2）检查发票是否填列完整：如发票开具日期、单位名称（手写发票只需填单位名称、机打发票还需填列统一社会信用代码）、商品名称及明细（100元以上的图书、办公用品、印刷品、耗材需提供明细清单、手写发票的明细清单供应商提供销货清单并加盖公章，机打发票明细清单须发票开票系统的自带清单）

3）检查发票印章是否清晰，印章上的公司名称是否与国税网上查询的发票公司名称一至。

4）开具的发票内容是否属于其经营范围。如水果行、烟酒商行不可以开具办公用品、耗材等，还有一些是这个公司领用的发票，可是发票章却盖的是另外一个公司的名称。

2．公务卡管理

1）公务卡已开通3万元的信用额度，所以原则上不再借款。

2）1000元以上公务消费需提供对方对公账号，由财务处直接将报销款转入至对方对公账号，1000元以下要求用公务卡刷卡付款，发票后附POS机小票来财务报账。

3）如确实在没有POS机的地方进行了公务消费，报账时，经办人员需提供情况说明，各学院各部门负责人签字认定后方可报销。

3．办公设备及及其他采购

根据《萍乡学院采购管理办法》单项或批量采购总值低于3000元的物资，由各部门派3人以上自行采购，单项或批量采购总值在3000-20000元之内的物资由招标办会同使用部门采取联合询价的方式，确定供应商，20000以上-100000元之内由招标采购办实行校内招标采购，10万元以上须报政府集中采购。

4．严禁报销以下内容票据：如食品、慰问品、招待费、烟酒、汽油、电话费、鲜花礼品、宽带使用费、违约金、滞纳金、农副产品、景点消费发票、旅行社开具的发票等。

5.科研课题经费、科研启动经费、特色专业、精品课程等学校已立项经费都参照以上管理，并要求使用经费本，无经费本的一律不报销。

6.实习实训、就业指导、科研调研等出差经费严格按照学校〈差旅费管理办法〉〈教学实习经费管理办法〉〈科研经费管理办法〉执行， 不可使用白条直接报销，须填写差旅费报销单，由财务处专人进行差旅费审核。若开私家车，无报销票据时，须有证明材料进行证明（比如相片、过桥过路费）。

7.出差票据的丢失

1）采用网上订票，当事人写出详细说明，经部门（项目）负责人审批确认，以网上订单作为丢失票据原始票据附件，依据订单金额予以报销。

2）未采用网上订票，有同行人员的，当事人写出详细说明，经同行人员签字证明后，经部门（项目）负责人审批确认，按同行人员票价予以报销；无同行人员的，当事人写出详细说明并提供票价信息依据，经部门（项目）负责人审批确认后据实报销。

8. 公务接待经费严格按照学校《公务接待暂行规定》执行 特别提醒： 1）公务接待报销时须附“三单”——菜单、来宾接待函、派餐单2）公务接待时不可用酒用烟3）公务接待不可超标准接待：省部级干部及随行人员每人每餐160元，厅局级干部及随行人员每人每餐120元，处级及以下人员每人每餐100元。工作餐标准为每人每餐20元。4）公务接待陪同人员对象在10人以内的，陪餐人数一般不超过3人；超过10人的，陪餐人数一般不超过接待对象人数的三分之一。

9.加班费一律按学校《加班费管理办法》执行，需要：加班前申请、指纹考勤记录、办公室、人事、纪检监察审核签字后才可到财务报销。

10.各部门和各学院对所管理的各项业务经费，必须做到专款专用，并作出预算安排，不得超支用款，不可串项使用。

11.同一事项开支，不得拆分报账。（如：运动会开支5200元，拆分成3个2000以下经费）