第一章 总则

第一条 为规范学校日常财务工作操作流程，提升服务质量与工作效率，建立完善的内部控制体系，保障学校资金安全，制定本管理规范。

第二章 财务印章使用管理

第二条 财务印章是学校资金安全和法律效力的重要保障，必须严格管理。财务印章主要包括：财务专用章、发票专用章、银行预留印鉴章（法人章、财务负责人章）、行政章等。

第三条 印章的保管：

1.分人保管原则：各类财务印章必须由不同专人保管，形成内部牵制。例如，财务专用章由计财处指定负责人保管，银行预留印鉴的个人名章由本人或授权人保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

2.安全存放原则：所有印章必须存放在专用保险柜或带锁的柜子中，未经批准不得带离办公场所。下班或人员临时离开时，必须立即锁好。

3.禁止事项：严禁在空白支票、空白票据、空白介绍信等空白凭证上用印。

第三章 U盾（数字证书）管理

第四条 银行U盾是办理网上银行支付业务的核心工具，其管理等同于印章管理。

第五条 U盾管理细则：

1.申领：U盾的申领需经计财处负责人审批。每个U盾必须明确持有人、U盾权限（制单、审核、查询）、对应银行账户等信息。人员变动时，必须及时办理变更或注销手续。

2.分权制约原则：网上银行业务必须严格执行“制单、审核、支付”相分离的岗位责任制。制单U盾和审核U盾必须由不同人员持有和操作，严禁一人兼任。

3.物理保管：U盾应视同现金妥善保管，平时必须锁入保险柜。

4.使用规范：操作人员必须在专用的、安全的计算机上使用U盾，使用完毕后立即拔出并妥善保管。操作人员离开电脑时，必须退出网银系统。

5.遗失处理：一旦发现U盾遗失或密码可能泄露，持有人须立即向计财处负责人报告，并第一时间联系银行办理挂失手续，避免资金损失。

第六条 U盾密码设置要求：

1.强度要求：密码必须具有足够强度，应采用“字母（大小写）+数字+特殊字符”组合，长度不低于8位。禁止使用“123456”、生日、电话号码等简单易猜的密码。

2.保密原则：密码属于个人隐私，严禁向任何人泄露。严禁将密码告知他人代为操作。

3.责任到人：所有系统操作实行“谁登录，谁负责”的原则。因密码泄露导致的数据篡改、资金损失等后果，由密码持有人承担相应责任。

第四章 财务系统及密码设置管理

第七条 所有财务信息系统（如账务系统、网上报销系统等）的密码是保护财务数据安全的第一道屏障。其密码设置要求同第六条。

第五章 票据管理

第八条 票据是学校在开展教学、科研、管理等活动中，依法收取相关收入时，向付款单位或个人开具的合法凭证。主要包括财政票据、税务发票及校内结算凭证。

1.领用管理：票据领用实行“核旧领新”制度，每次领用的票据数量不得超过一个月的使用量，业务量大的，可酌情增加，但最多不超过一个季度的用量。领用时应在《票据领用核销登记簿》中登记票据种类、号码区间和数量，由领用人和发放人签字确认。

2.开具规范：票据按号码顺序填写，内容真实、项目齐全、字迹清晰、全部联次一次开具，并加盖印章。

3.安全管理：空白票据视同现金管理，存放于保险柜或带锁的文件柜中，确保安全。

4.及时核销：对已使用完毕的票据，应在一个月内办理核销，核销时应提供已开具的票据存根联、作废票据的全部联次、对应票据的银行缴款回单等收入入账证明。

第九条 已核销的票据存根，按会计档案管理规定进行分类、装订和保管。保管期限一般为5年，到期后按程序报批销毁。

第六章 财务凭证申请查询管理

第十条 财务凭证（包括原始凭证、记账凭证、账簿、报表等）是学校经济活动的重要记录，受国家法律保护。任何单位和个人不得擅自查阅、复制。

第十一条 查询申请流程：

1.校内单位因公查询：经办人填写《财务档案查询申请表》，说明查询事由、凭证期间、内容等信息，经本单位负责人签字盖章后，向计财处提出申请。计财处根据信息相关性进行审核，报处领导批准后，由指定人员在财务档案室陪同查阅。原则上不得复制，确需复制的，需在申请中特别说明。校内审计、纪检等部门查询财务凭证的另行规定。

2.个人查询本人经办业务：教职工可凭工作证查询本人经办的报销、借款等业务凭证。

3.外部机构查询：审计、税务、司法等外部机构依法查询时，出具相关证明，经计财处负责人批准后，按相关规定办理。

第十二条 所有查询行为均需在《财务档案查询登记簿》上进行详细记录，以备查考。

第七章 未存档财务凭证的临时放置管理

第十三条 未存档财务凭证是指在会计年度内，已完成账务处理但尚未装订成册移交档案室的凭证、账簿、报表等会计资料。

第十四条 安全管理规定：

1.指定区域：所有未存档的财务凭证必须集中放置在计财处指定的、专用的文件柜或档案室内。该区域应具备防火、防盗、防潮、防蛀等安全条件。

2.专人负责：应指定专人负责日常整理和保管，确保凭证有序存放，便于核对和查找。

3.禁止随意摆放：严禁将财务凭证随意堆放在办公桌、公共区域等无人看管的地方。下班后，所有凭证必须锁入文件柜。

4.及时归档：每月（或每季度）结账后，会计人员应及时整理当期凭证，在规定时间内（如次年上半年）完成装订，并办理移交档案室的手续。

第八章 附则

第十五条 本规范由计财处负责解释。计财处可根据国家政策变化和学校管理需要，对本规范进行修订和补充。

第十六条 对违反本规范的个人，将视情节轻重依法依规处理。

第十七条 本规范自发布之日起施行。

附件：1.票据领用核销登记簿

2.财务档案查询申请表

3.财务档案查询登记簿

计划财务处

2025年11月21日

附件1

票据领用核销登记簿

附件2

财务档案查询申请表

附件3

财务档案查询登记簿